一般纳税人，本司属于本月缴纳上月的社保，例如10月账务处理先计提10月的，11月账务处理缴纳10月的，社保计提及下月缴纳的分录！

大白 追问

2021-11-04 15:26

收到，很详细的解答，谢谢老师！

荣荣老师 解答

2021-11-04 15:28

不客气，满意请五星好评，谢谢

大白 追问

2021-11-04 15:41

那之前月份做错了，需要冲回吗？
之前做的是  
计提8月
借：管理费用等--社保费（公司承担部分）  200
        贷：应付职工薪酬--社保费            200
9月份缴纳时
借：应付职工薪酬--社保费            100（记个人部分金额）
  借：管理费用等--社保费（公司承担部分）      2 00
             贷：银行存款          300

荣荣老师 解答

2021-11-04 15:44

个人部分挂错科目了，不冲也行，等发放工资的时候，下这个科目，把账平了就行，以后按正确的分录记账

大白 追问

2021-11-04 15:45

好的，明白了，超级好评，

荣荣老师 解答

2021-11-04 15:46

嗯嗯，谢谢同学给好评