老师，您好！补发去年一个员工的工资表，去年个税申报已更改，没有计提。 发放时，财务软件没有以前年度损益调整科目，做在管理费用，所得税汇算清缴调增，可以吗？

微信用户 追问

2021-11-04 15:20

借:利润分配-未分配利润
 贷:银行存款

森林老师 解答

2021-11-04 15:22

同学，你好，理解对的

微信用户 追问

2021-11-04 15:24

这样所得税汇算不做调整

森林老师 解答

2021-11-04 15:25

你这个应该是影响了去年的利润的，按理是要重新做汇算清缴去年的更正申报的。