我目前管理两家小规模公司，都是小微企业，一个公司上季度增值税没超过免征额，请问需要做账吗？另一个公司应该缴纳增值税19000，减免完缴纳了6300，免征这12700用做账务处理吗

式微 追问

2021-11-04 16:42

计提的时候 应该借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 ，贷 应交税费 未交增值税 吗？

朴老师 解答

2021-11-04 16:52

同学你好
月底结转增值税吗

式微 追问

2021-11-04 17:08

我们缴纳了上个季度的增值税，做分录的时候不是应该先计提吗？

朴老师 解答

2021-11-04 17:13

这个不叫计提
都是做收入的时候一块做的

式微 追问

2021-11-04 17:25

如果做收入的时候没有一块做增值税呢？我们没有按照实际收入缴纳，只按部分收入申报的

朴老师 解答

2021-11-04 17:29

同学你好
需要红冲了没做的然后重新做

式微 追问

2021-11-04 17:31

只有这一种办法吗？不能直接做下笔增值税的分录吗？

朴老师 解答

2021-11-04 17:33

除非你收入多做了
现在可以做
借收入
贷应缴税费应交增值税