1.计算题 某市区A酒业有限公司2019年7月份发生下列业务: (1)从农业生产者手中收购高粱40吨，收购凭证上注明每吨收购价2500元，共支付收购价款1000元:当月生产白酒全部领用 (2)研发部开发生产的一 种新粮食白酒，小批量生产1吨。用于广告样品使用0.5吨， 赠送某单位0.5吨。已知该白酒无同类产品价格，生产成本每吨3000元，成本利润率为10%; (3)生产销售啤酒400吨，每吨不含税售价2500元，销售的同时收取包装物的押金40000元; (4)销售散装粮食白酒6吨，含税单价每吨5850元，每吨收取包装物押金1130元，全部款项存入银行。 要求:根据上述资料计算下列问题: (1)该公司2019年7月应缴纳的增值税: 2)该公司2019年7月应缴纳的消费税: (3)该公司2019年7月应缴纳的城建税及教育费附加。

莫秀云 解答

2021-11-04 19:37

业务1进项税的额计算书100000*10%=10000
业务2销项税的计算是（30000*1.1+1*2000*0.5）/（1-20%）*13%=5525
消费税（30000*1.1+1*2000*0.5）/（1-20%）*20%+1000=9500
业务4销项税是（6*5850+1130）/1.13*13%=4168.05
消费税是（6*5850+1130）/1.13*20%+6*2000*0.5=12412.39
第一问：该公司2019年7月应缴纳的增值税5525+130000+4168.05-10000=129696.05
第二问：该公司2019年7月应缴纳的消费税=9500+100000+12412.39=121912.39
第三问：该公司2019年7月应缴纳的城建税及教育费附加（129696.05+121912.39）*10%

$ 追问

2021-11-04 19:50

业务三没有进销项吗？老师

$ 追问

2021-11-04 19:51

业务四是每吨收取包装物押金1130元，不应该也乘以六吗？

莫秀云 解答

2021-11-04 20:01

业务3是销售的，是销项，业务4的1130有加进去了

$ 追问

2021-11-04 20:15

业务四的1130是每吨的押金，不应该也乘以六吗，你给的答案没乘以六，能把业务三的式子写一下吗？老师

莫秀云 解答

2021-11-04 20:24

是的，这里给出的押金每吨是1130，需要乘以数量

莫秀云 解答

2021-11-04 20:26

好的，业务三的增值税=(2500*400)*13%

$ 追问

2021-11-04 20:27

欧克，谢谢老师