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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2021-11-04 20:41

您好，代开的专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。
1、如购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》；
2、如购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息；
3、如销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。
如果回答让您满意，请五星好评谢谢

候鸟已离开 追问

2021-11-05 19:43

你所说的信息表在哪里填？电子税务局系统里面吗？

易 老师 解答

2021-11-05 19:44

是的，就在电子税务系统里面

候鸟已离开 追问

2021-11-05 19:55

意思是如果对方已经认证申报了需要对方在他们的开票系统中填开红字发票，不用我们操作是吗？

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