老师，抵扣增值税时，不用缴纳税款的分录怎么写？

NAMANANA 追问

2021-11-04 21:15

不是，是一般纳税人抵扣完以后

乔乔老师 解答

2021-11-04 21:16

你好，同学
是指还有进项留底吗？

NAMANANA 追问

2021-11-04 21:18

是的，老师

乔乔老师 解答

2021-11-04 21:19

不用调整，等下个月继续抵扣就可以了。

NAMANANA 追问

2021-11-04 21:21

那抵扣时要做分录吗？

乔乔老师 解答

2021-11-04 21:23

也不需要，等你当月有需要实缴的增值税时。分录如下：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税

NAMANANA 追问

2021-11-04 21:32

好的，谢谢老师

NAMANANA 追问

2021-11-04 21:33

老师，那你说的小规模纳税人减免增值税怎么做？

乔乔老师 解答

2021-11-04 21:37

小规模纳税人减免那部分，应做其他收益里

NAMANANA 追问

2021-11-04 21:40

老师，那具体分录怎么写？

乔乔老师 解答

2021-11-04 21:42

分录如下：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（3%计税）
缴纳时：
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
其他收益（2%部分）