老师，我账面计提工资的金额小于申报个税金额，账务处理的时候是因为计提工资归类到管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-应付工资核算，逢年过节公司有发货币福利，我核算进的管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-职工福利费核算的。但是个税申报的时候，我是把公司发的货币福利并入到了个税申报里面。但是这样计提工资科目下，账面金额就比个税申报金额少了？ 这要怎么办？

风飘零 追问

2021-11-05 09:10

没明白意思  我的意思的我计提工资10000  公司发货币性福利1000   我分别进了工资和福利费，但是申报个税的时候，我申报金额是11000

朴老师 解答

2021-11-05 09:19

同学你好
对呀
这个就是按照一万一申报的

风飘零 追问

2021-11-05 09:21

我的意思计提管理费用-工资的金额就小于了我个税申报的金额，这样是不是计提的和我申报的就存在账面和申报不一致的情况？昨天我听其他人说，计提的工资要和个税申报的工资保持一致。

朴老师 解答

2021-11-05 09:30

这个不小呀
你计提福利费的时候也计入对应的部门