计提工资，跟发放工资的分录

大气的小兔子 追问

2017-01-18 12:04

还有老师等到银行实际扣款社保费跟个税，又怎么做分录？

雪儿老师 解答

2017-01-18 11:21

借：管理费用等，贷：应付职工薪酬     借：应付职工薪酬   贷：应交税费-应交个人所得税   其他应收款-代垫社保费   现金或银行存款

雪儿老师 解答

2017-01-18 11:32

其他应收款和其他应付款都是可以的，只要你统一。只是一个过渡性的科目。

雪儿老师 解答

2017-01-18 12:14

借：应交税费-应交个人所得税 其他应收款-代垫社保费   贷：银行存款