送心意

赵老师

职称中级会计师

2017-01-18 16:22

发工资时如果和之前计提的不符,不是要重新计提吗。计提时,借,管理费用  贷应付职工薪酬,其他应付款(个人承担社保)税费。当时缴纳社保时,借,其他应付款贷银行。如果计提和缴纳不符,不需要做分录吗

小可爱 追问

2017-01-18 16:57

那其他应付款的借方和贷方不就不想等了吗。计提的贷方和缴纳社保冲销的借方,不需要调整吗

小可爱 追问

2017-01-18 17:17

那如果下月发放发放工资有变化,不是需要重新计提工资吗,这个时候计提工资的贷方的其他应付款和之前缴纳社保的借方不就不一样了吗

赵老师 解答

2017-01-18 16:03

12月发工资时为什么会影响到社保,发工资时把代个人交的扣回来就好了

赵老师 解答

2017-01-18 16:50

计提与实发工资不符从本月计提工资中调整过来就可以了,个人承担的社保是从工资中扣除出来的,不需要另单列个科目。

赵老师 解答

2017-01-18 17:00

计提工资  借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 
交社保 借:管理费用-社保  贷:应付职工薪酬-社保  借:应付职工薪酬-社保 其他应收款-代扣社保 贷:银行存款 
发工资  借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款  其他应收款-代扣社保 应交税费-应交个人所得 税。

赵老师 解答

2017-01-18 17:21

计提的工资与实发工资不一样很正常,月底计提工资时调整过来就可以了不用单独再做一笔。不会影响到社保。

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参考这个
2019-01-22 17:23:04
计提社保和公积金是根据社保的数据计提
2017-09-02 19:40:36
12月发工资时为什么会影响到社保,发工资时把代个人交的扣回来就好了
2017-01-18 16:03:46
你好,需要计提的 借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬——社保及公积金
2017-05-25 17:41:36
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2019-09-19 08:35:15
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