老师，要把应交税金的待抵扣进项税额转到应交税金未交税额里面去。怎么做分录？

倪児 追问

2021-11-06 11:50

老师，是不是待抵扣增值税要转到增值税进项税里面，然后再从进项税转到未交增值税里面？然后再同时计提下月税金？辛苦老师把这个过程编辑给我，谢谢老师！

邹老师 解答

2021-11-06 11:52

你好，待抵扣进项税额转到进项税额
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）
根据销项税额，进项税额（假设销项大于进项）做结转分录

借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
缴纳的时候
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
 

倪児 追问

2021-11-06 11:57

好的，谢谢！做完这些，再计提下月对吗

邹老师 解答

2021-11-06 11:58

你好，你是指计提什么呢？
增值税已经做了结转处理了啊 

倪児 追问

2021-11-06 12:24

老师请问下在什么情况下要做待抵扣进项税额？是不是发票来了，我是不需要抵扣也没有到系统里去认证时对吗？

邹老师 解答

2021-11-06 14:15

你好，辅导期纳税人当月认证 的发票次月抵扣的情况下，才需要 计入这个科目核算 

倪児 追问

2021-11-06 14:50

哦，意思就是当月认证了，当月未抵扣，下月再抵扣就要做待抵扣进项税对吗？如果当月没认证就不要做待抵扣进项税额，就直接做应交增值税进项税额对吗？

邹老师 解答

2021-11-06 14:54

你好
辅导期纳税人当月认证 的发票次月抵扣的情况下，才需要 计入这个科目核算 
如果不是辅导期，认证了直接计入进项税额核算。没有认证如果入账了，通过  待认证进项税额  科目核算 

倪児 追问

2021-11-06 14:59

什么叫铺导期？老师？

邹老师 解答

2021-11-06 15:02

你好
针对小型商贸企业，执行3-6个月的辅导期，增值税实行当月认证 的发票，取得了比对结果才可以抵扣的管理。