进项专票不能抵扣的怎么处理

微笑轩轩老师 解答

2021-11-06 14:12

首先确定进项不能抵扣的原因。如果是前期已认证，但是后期税务查出不能抵扣 就要做进项转出。贷:应交税费-应交增值税（进项税额），借:应交税费-应交增值税（进项税额转出）。如果是还没认证就知道进项专票不能抵扣，直接计入相应的成本费用就行

曾经的麦片 追问

2021-11-06 14:28

是给员工租的房子，对方开的专票，正常福利费不是不能抵扣吗

微笑轩轩老师 解答

2021-11-06 14:31

对 用于集体福利或者个人消费的进项税额是不能抵扣的