小规模纳税人，经营范围下图所示，法人收到购货方51的家具款，已经分季度一共开具了51万的发票出去，但老板拿了一张59万的技术服务费的发票回来，没有成本票，这有什么风险吗？

小谢 追问

2021-11-06 14:45

但没有家具的进项，也没有其他的成本票，把这59万都做成费用进管理费用科目，行吗？

陈诗晗老师 解答

2021-11-06 14:47

，但是你这个明显就不合理啊，有哪个企业它的一个费用能够超过他的收入。

小谢 追问

2021-11-06 14:50

但第三季度的税已经申报了，把这59万都做成了费用，第三季度没有确认收入，做了预收款分录，票要分两个季度开，第四季度才确认一部分收入

陈诗晗老师 解答

2021-11-06 14:52

那你后面确认收入的时候就有利润，后面交税就行了，全年拉通是正常的，就没什么问题。