业务二，发票注明金额30，进项税额3.9，应调增的会计利润应该是30，但是答案为什么是30加上3.9

家权老师 解答

2021-11-06 23:47

更正一下,他的答案是正确的.是按照公允价值和增值税作为接受捐赠收入的。

企业接受捐赠的同时，如果能够取得捐赠方开具的增值税专用发票，则可以凭票抵扣进项税额，此时相当于企业不仅凭白得到了一批货物，还在没有相应销项税额的情况下，凭票多抵扣了一次进项税额，而抵扣进项税额会造成企业应纳增值税税额的减少，因此相应的进项税额也应当计入企业的营业外收入。

1515601416 追问

2021-11-07 09:23

意思是不是说对方取得了30+3点九的营业外收入？所以我们要按33.9进入营业外支出调整的时候就要调整33.9，这种捐赠支出，对方有没有可能给我们开发票？应该不可能吧

家权老师 解答

2021-11-07 09:58

你实际取得营业外收入是33.9.所得税对于捐赠收入和支出的计税基础都是含税价格

1515601416 追问

2021-11-07 10:39

好的，谢谢

家权老师 解答

2021-11-07 10:47

不客气，祝你工作顺利