企业所得税申报期和所属期不再同一年怎么做会计分录。

邹老师 解答

2017-01-19 15:07

计提  借；所得税费用    贷；应交税费——企业所得税 
缴纳  借；应交税费——企业所得税  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-01-19 15:17

你好，在12月份计提，1月份申报时候扣缴，做第二笔分录