老师您好，我公司去年有笔费用入错了科目，今年要调账，应该怎么做凭证？

庾老师

职称：中级会计师,税务师,初级会计师

2021-11-09 08:30

您好，
摘要这么写：调账2020-X-X号凭证（写清楚对应凭证号
会计分录：
借：正确会计科目
贷：以前年度损益调整（去年入错费用用本科目代替）

蒲公英追问

2021-11-09 08:35

把之前的凭证需要红冲吗？

庾老师解答

2021-11-09 08:37

跨年冲红涉及损益科目用“以前年度损益调整”代替了，然后做正确分录，合并了就和我给你发的那个一样

蒲公英追问

2021-11-09 08:40

哦！明白了谢谢老师。

庾老师解答

2021-11-09 08:46

不客气，祝您工作顺利，生活愉快

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