小规模增值税发生和计提，结转的分录应该怎么写？

郭老师 解答

2021-11-09 13:21

那是需要交增值税的吗？

留胡子的猫咪 追问

2021-11-09 13:27

计提的时候应该怎么写

留胡子的猫咪 追问

2021-11-09 13:28

结转的时候是借：应交税费-应交增值税  贷：营业外收入

留胡子的猫咪 追问

2021-11-09 13:29

如果是专票季末交钱的时候是借：应交税费应交增值税  贷：银行存款

郭老师 解答

2021-11-09 13:32

你好，如果需要交税的话，直接借应交税费应交增值税贷银行存款，
如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入
不需要计提，也不需要做其他的。

留胡子的猫咪 追问

2021-11-09 13:35

营业外收入要结转本年利润

郭老师 解答

2021-11-09 13:36

好，需要的，需要结转到本年利润。