老师 我开出口发票，我可以两单一起开票吗， 两次出口的开一张发票上面。 备注写两个合同号 两个提单号 可以吗

为幸福努力 追问

2021-11-09 15:23

我第一个合同是两万人民币，收到的钱是6万人民币。   第二个签订合同是10万人民币，收到的钱是6万。     我先开第一张发票，合同和收到的款不一样没事吗

微笑轩轩老师 解答

2021-11-09 15:25

学员你好，你第一笔收到6万元，按到2万先开票，剩下4万和剩下的6万一起开票确认收入就行。

为幸福努力 追问

2021-11-09 15:26

就是说 先按照合同为主  ，根据合同来开票

为幸福努力 追问

2021-11-09 15:28

那我怎么计算人民币价格， 合同是4138.22美金

为幸福努力 追问

2021-11-09 15:29

到时候退税的时候， 税务局让提供汇款的回单。 那多余的那四万 没事吧。

微笑轩轩老师 解答

2021-11-09 15:33

多余的汇款作为预收账款。以合同金额来算，开票以报关单出口日期首个工作日或者当日来换算人民币。中间结汇差额作为汇兑损益

为幸福努力 追问

2021-11-09 15:38

汇兑损益怎么做账呢 ，另外出口进项专票勾选时选择 退税勾选， 是不管在哪里进的原材料，都要选退税勾选吗

为幸福努力 追问

2021-11-09 15:39

只要出口用的原材料。 我就不能抵扣是吗，如果我都抵扣了怎么办

微笑轩轩老师 解答

2021-11-09 15:45

请问是外贸还是生产企业

微笑轩轩老师 解答

2021-11-09 15:46

汇兑损益就是外币账户结汇到人民币账户的一个差额，如果是收益借:银行存款-人民币户，贷:银行存款-美元户，财务费用-汇兑损益，如果亏损，把财务费用做到借方就行

为幸福努力 追问

2021-11-09 15:53

老师我们是生产企业  都抵扣了怎么办 没事吗， 材料都是国内的

为幸福努力 追问

2021-11-09 15:55

老师汇率 我看报关单日期，还是我们银行收款日期呢。 报关单日期是2021.1.23 。 收款日期是2021.7月份。 我按照哪个日期查汇率呢

微笑轩轩老师 解答

2021-11-09 16:00

生产企业 原材料进项发票要勾抵扣认证，汇率看报关单的日期来开票，收款和报关单上的日期的汇率差做汇兑损益就行。

微笑轩轩老师 解答

2021-11-09 16:01

因为收入确认以货物所有权和风险转移为准

为幸福努力 追问

2021-11-09 16:13

好的老师  开票时候税率直接选择0就可以吧

微笑轩轩老师 解答

2021-11-09 16:16

学员是的，出口发票 在税率栏选择0%

为幸福努力 追问

2021-11-09 16:27

老师 我这是第一笔出口业务，退税应该很慢。 我另一个合同是2021.5月份的， 我办理完这一个1月份的合同估计2022年了。2022年我可以开票退2021.5月份的吧
还是我开完这一个合同发票， 接着开第二个。 连着办理呢。就是第一个不知道什么时候办完

微笑轩轩老师 解答

2021-11-09 16:29

首次退税，一般都需要实地考察，发函调，所以才会比较慢。你这边开出口发票按到报关单上的年份来开票，是属于2021年出口的业务，都要开票到21年，以报关单上的出口日期为准

为幸福努力 追问

2021-11-09 16:32

老师实际考察严不严，另外我另一个是2021年的合同。 万一第一个2021年12.30办不下来怎么办呢。我第二个合同怎么处理好

为幸福努力 追问

2021-11-09 16:33

开票时候购货方 可以只写个名称吗。地址电话都不用写吧

为幸福努力 追问

2021-11-09 16:41

出口 
合同编号：YC-TOP01/20 出口额：4138.22美元
提单号：EE32101231439
 汇率：6.4687
老师你看看发票备注这样写可以吗

微笑轩轩老师 解答

2021-11-09 16:42

学员你好，税务对于出口退税这块业务，管控还是比较严格的哦，这个开票是按到报关单上的出口日期开票，跟你哪一年退税下来是没关系的哦。根据发票管理办法规定，进项专票是必须要填满发票上的信息的，地址电话银行都是必须要开齐的

为幸福努力 追问

2021-11-09 16:48

老师我开的是五联的普通发票， 我可以只开购买方的名称吗。 另外 那我第二笔合同， 我在2021年12月份开始开票，不干第一个是否退出来。可以吗

微笑轩轩老师 解答

2021-11-09 16:55

是的，以报关单上的出口日期来开票 确认收入，跟之前那单税款有没有退下来没关系。如果你是开出口发票，可以只开外国客户的英文名字

微笑轩轩老师 解答

2021-11-09 19:32

不好意思，刚看到出口备注信息，你这边出口备注还需要吧成交方式，出口日期，币种加上

为幸福努力 追问

2021-11-09 21:57

好的老师非常感谢老师

微笑轩轩老师 解答

2021-11-09 22:10

学员，不客气！希望对你有帮助

为幸福努力 追问

2021-11-10 11:37

老师感觉你回答的比较好，先提前问下， 我开好出口的发票， 然后等12月初申报就可以吗，出口这个申报在电子税务局申报就可以吧，都是填写哪个表呢

微笑轩轩老师 解答

2021-11-10 11:42

首先得看你是外贸企业还是生产企业。开出口发票需要注意备注栏要备注成交方式，币种，出口日期，报关单号，合同号，如果是外贸企业需要等进项发票信息出来了才可以提交申报，在电子税务局里面，搜索出口退税管理。如果是生产企业也是在电子税务局里面-出口退税管理-直接申报