11月、12月有一笔费用多入了一次，11月份入了一下，12月份又入了一下，现在已经过了申报期，财务报表和所得税都已经申报了，应该怎么做处理？

逆风の蒲公英 追问

2017-01-21 13:07

老师，那您刚开始说“如果不能重新申报的，等汇算清缴时再处理就行了。”，不是要汇算清缴再调出来吗？

王雁鸣老师 解答

2017-01-21 12:18

您好，如果12月份没结账，可以在12月份调整过来，财务报表和所得税都已经申报了，可以找税务局看能否重新申报，能重新申报就可以了，如果不能重新申报的，等汇算清缴时再处理就行了。如果12月已经结账，可以在1月份更正，冲减17年的费用即可。

王雁鸣老师 解答

2017-01-21 12:30

您好，12月已经结账了，那您在1月份做一笔冲销，然后汇算清缴时不用再调出来，冲减17年的费用就行了。

王雁鸣老师 解答

2017-01-21 13:12

您好，我说的意思是如果12月份没有结账时，把这笔费用调整到12月份的话，“如果不能重新申报的，等汇算清缴时再处理就行了。”，但是如果您12月份结账了，在今年1月份再更正的话，就作为冲减17年的费用处理，不用再在16年的企业所得税汇算清缴时再调整了。