这个已经交了的增值税月底怎么结转

葱葱 追问

2017-01-21 20:06

老师，机械加工厂，小规模，生产办公吃饭都在一起，这个工人工资直接计入生产成本吗？还是计入管理费用

王雁鸣老师 解答

2017-01-21 19:30

您好，交税时，借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，结转时，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。

王雁鸣老师 解答

2017-01-21 19:48

您好，那就没有必要结转了。

王雁鸣老师 解答

2017-01-21 20:08

您好，是的，工人工资直接计入生产成本。