甲方工程1100万，A公司挂靠B公司，A公司承担700万工程，B公司承担400万工程，A公司购买材料拿回来的增值税专用发票13个点的600万，1个点的100万，B公司发票齐全，A公司还差多少发票

直率的绿草 追问

2021-11-11 19:21

但是为什么甲方说还差发票呢

微笑轩轩老师 解答

2021-11-11 19:25

学员你好，这个就要看甲方会计是按到哪种方式核算的。如果按到不含税收入来算，是差票的。差13万左右。如果按到开票总额来算，是不差票的

直率的绿草 追问

2021-11-11 19:27

不含税收入13万是如何计算的呢

微笑轩轩老师 解答

2021-11-11 19:32

700万➗1.09＝6422018.35，600万➗1.13＝5309734.51，100万➗1.01＝990099.01。不含税收入6422018.35-5309734.51-990099.01＝122185.01。，而且你进项税额还有多余的250625.2。

直率的绿草 追问

2021-11-11 21:22

为什么第一个700万除以1.09呢

微笑轩轩老师 解答

2021-11-11 21:24

因为B公司帮你开700万的建筑服务发票给甲方工程，所以按到9%

直率的绿草 追问

2021-11-11 21:33

那B公司帮我给甲方开建筑服务发票，这个税费需要我来承担吗？还有就是我买材料拿回来的专票可以和他帮我给甲方开的发票抵扣吗

微笑轩轩老师 解答

2021-11-11 21:47

这个税点，通常需要你自己承担的。拿回来的专票是可以抵扣，你的进项发票是已经够了，多了250625.2的进项税额可以留底。只是差成本票122185.01

直率的绿草 追问

2021-11-11 21:55

还是不太明白

微笑轩轩老师 解答

2021-11-11 22:05

学员你好，请问你不太明白哪方面？