以前年度损益调整了确定了实交的所得税 利润表里面按实交所得税算 ，利润表里又加减以前年度损益调整会不会重复了

丹 追问

2017-01-23 14:42

老师，这里损益表和利润表有什么区别啊？？

丹 追问

2017-01-23 14:44

当年12月的利润表里面所得税能确定吗？还是要等纳税调整了才能确定所得税做利润表的，，是不是问的有点乱，可以麻烦老师讲下大概怎么操作的？

丹 追问

2017-01-23 14:52

汇算清缴分录是怎么做的啊，是做在第二年了吗？

邹老师 解答

2017-01-23 14:34

你好，利润表是没有以前年度损益科目 的

邹老师 解答

2017-01-23 14:42

你好，损益表就是利润表，说法不同，一个意思

邹老师 解答

2017-01-23 14:49

你好，季度申报根据利润表的利润总额计提 
汇算清缴根据结果多退少补 
然后做相应分录

邹老师 解答

2017-01-23 14:53

你好，是的 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
或相反分录