老师，甲在1月转了100给A公司，A挂往来，到了6月份确认收入;借 预收100 贷主营业务收入90，应交增值税10，并且作为未开票收入报了税。12月甲来了，要求开这100元发票，能开发票吗？该怎么做账？税务怎么处理

没落的贵族 追问

2021-11-12 12:42

“未开票收入申报的时候填负数”是什么意思怎么操作呀？

bamboo老师 解答

2021-11-12 12:42

到了6月份确认收入;借 预收100 贷主营业务收入90，应交增值税10，并且作为未开票收入报了税。
您在6月份填写未开票申报的地方填负数啊

没落的贵族 追问

2021-11-12 12:45

当时直接就填写的是正数怎么办？如果涉及跨年了呢？

bamboo老师 解答

2021-11-12 12:47

当时填正数正确的啊 现在填负数
跨年也是一样填写申报啊

没落的贵族 追问

2021-11-12 12:52

那如果因会计失误，补开票的时候没有在“未开票收入”那列填负数，而是为了保证做账和税务系统显示的开票收入一致，直接挂账：借 应收 贷主营业务收入 应交增值税，这样的话怎么补救？

bamboo老师 解答

2021-11-12 12:52

更正当期申报 然后再把6月份的分录再红冲

没落的贵族 追问

2021-11-12 12:56

把错误的分录红冲对吧，那红冲的话要附什么附件吗？

bamboo老师 解答

2021-11-12 13:08

是的 把错误的分录红冲 摘要写清楚就好了 可以不要附件