增值税一般纳税人的销项和进项只能是同类别的才能抵扣吗？比方说建筑的销项只能用建筑的进项才能抵扣吗

郭老师 解答

2021-11-12 14:46

如你们购买办公用品的，这个你们不可能开除办公用品的吧，可以拿来抵扣。

婷 追问

2021-11-12 14:50

那老师  如果一个一般纳税人账上有300多万的库存商品（洁具）   没有开回来的进项票有200多万（建筑材料）  怎么才能把账做平之后不交税呢

郭老师 解答

2021-11-12 14:53

你好，企业所得税这个不可以做的，你没有发票的，你账上可以正常做，借原材料贷银行存款，借工程施工贷原材料。做了收入，借主营业务成本贷工程施工，但是你没有发票，不允许抵扣所得税。

婷 追问

2021-11-12 14:54

增值税哟老师  不是企业所得税

郭老师 解答

2021-11-12 14:57

你好，借库存商品
应交税费应交增值税进项
贷银行存款。
借银行存款
贷，主营业务收入
应交税费应交增值税销项


借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

婷 追问

2021-11-12 15:06

老师 我不是想要这个分录  就是具体操作的时候该怎么去处理这种事情    公司账上挂了300万的库存商品  但是代账公司那边暂估的没有开票的金额只有200多万  老板又不想交税 怎么弄呢

郭老师 解答

2021-11-12 15:09

这个没法做，你没有发票怎么抵扣，没法抵扣的增值税，你得在在勾选平台里面勾选。