我想问一下，我这边现金流量表中期末现金余额是负数这种情况是怎么回事？

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2021-11-13 14:17

你好
期末现金余额不可以是负数，因为现金不可能出现负数的，否则就是出了问题。
现金及现金等价物净增加额可以是负数，但是期末期初现金余额不能是负数。
一般情况下，期末余额试算不平衡有三个原因：
1、本期发生额或期初余额不平衡导致期末余额不平衡，期末余额本身并不存在计算上的差错。
2、个别账户的期末余额计算存在技术差错。
3、在编制试算平衡表时存在转记差错（即将各总账账户余额抄写于试算表时发生笔误）。

k1 追问

2021-11-13 14:58

是财务软件里自动生成的现金流量表

小云老师解答

2021-11-13 15:57

那也是你们账务或者公式错了导致的

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