接到税管员通知，第三季度财务报表和企业所得税纳税申报表的利润不一致，广东省电子税务局企业所得税纳税申报表的利润不是填年度利润吗？财务报表不是按照按季度数据填报吗？这两者填报没有问题吧？

悠然老师01 解答

2021-11-14 12:20

所以财务报表的累计利润应该和所得税申报表的一致

佳彤 追问

2021-11-14 12:22

企业所得税申报表只有本年累计数，没有本期数，而报送的财务报表是本期数

佳彤 追问

2021-11-14 12:24

只能将三个季度的财务报表累计利润和第三季度企业所得税申报表中的利润匹配的上

悠然老师01 解答

2021-11-14 12:24

所以所得税的申报表就是第三季度利润表的累计数

佳彤 追问

2021-11-14 12:24

所以不能单纯看一个季度的财务报表和企业所得税申报表去比对

佳彤 追问

2021-11-14 12:25

有一个观念是不是混淆了，财务报表的利润数是填累计数还是本期数

佳彤 追问

2021-11-14 12:26

累计数就是1－9月，本期数就是填7－9月

佳彤 追问

2021-11-14 12:36

其实利润表的本期数不是指某一个季度的数，是从1月1日到申报季度的最后一日，同是累计数才对的上

悠然老师01 解答

2021-11-14 12:43

季度的财务报表中利润表里的本期应该是7-9，本年累计是1-9，所以跟所得税申报的累计是一致的，除非之前填的不是这个口径

佳彤 追问

2021-11-14 12:45

季度财务报表没有本年数，只有本期数和上期数

佳彤 追问

2021-11-14 12:45

经过查实，本期数是填本年数，上期数是上一年累计数

悠然老师01 解答

2021-11-14 12:47

如果只有本期和上期，本期就是1-9的累计

悠然老师01 解答

2021-11-14 12:47

在三季度的时候，二季度就是1-6