企业会计准则，年底有递延所得税，那应交所得税根据什么计提呢？怎么做分录！

鹏鹏考会计 追问

2021-11-14 20:07

应纳税所得额需要，会计利润加减纳税调整才能算出开来吧？年底才能算吧，借 所得税费用 贷 应纳税所得额*税率？

易 老师 解答

2021-11-14 20:21

是的，您说的完全正确

鹏鹏考会计 追问

2021-11-14 21:07

实操过程中，即使是会计准则，可以不用递延所得税么，调表不调账行么？

易 老师 解答

2021-11-14 21:12

你好，这个不是税报的，是会计报表的，不是调表不调账的事

鹏鹏考会计 追问

2021-11-14 21:58

我知道，我的意思，这笔分录我不做行么？

易 老师 解答

2021-11-14 22:05

这当然是必须做的