老师：什么是差额征收？差额征收是5%吗？

yolanda 追问

2021-11-15 10:45

那这个公司开出成本发票，400万，他不用交增值税的吗？

小锁老师 解答

2021-11-15 10:46

你们是什么业务？业务说一下吧

yolanda 追问

2021-11-15 10:49

劳务的，我们给别人是400万的劳务

小锁老师 解答

2021-11-15 10:50

劳务是5%，以取得的全部价款，减去支付的劳务工资为基础，按照5%交

yolanda 追问

2021-11-15 10:51

开始说叫他们来劳务发票，后面又叫他们开专用发票

小锁老师 解答

2021-11-15 10:52

差额是可以开专票的呀，就是我刚才给你说的思路。

yolanda 追问

2021-11-15 10:54

那他们开这个普通发票去那个甲方，这个普通发票不是要交增值税的吗？

小锁老师 解答

2021-11-15 10:55

当然了，劳务只是一个特殊项目，你要知道开差额专票其实不好开，税务局其实一般都不允许。

yolanda 追问

2021-11-15 10:57

一般是开普通发票是吧，比如400万普通发票，你开发票出去，成本是380万，那么这个开出去的400万不用交增值税的吗？

小锁老师 解答

2021-11-15 11:09

开普票不超过范围不用交，但是你这个肯定是超过范围了，我认为最好的办法是开差额票。

yolanda 追问

2021-11-15 13:48

那417万的合同金额，开差额征收，我们要交多少的增值税，差额征收只是增值税的吧？

小锁老师 解答

2021-11-15 13:51

合同价减去成本价，比如成本380，那么就是(417-380)/1.05*5%=1.7619047619交税，有增值税就肯定有附加税。

yolanda 追问

2021-11-15 13:53

那比如成本是380万，那企业所得税是多少呢？

小锁老师 解答

2021-11-15 13:55

收入减附加税减成本后交企业所得税