老师：一个公司可以开差额征收，那企业所得税是不用交的吗？

yolanda 追问

2021-11-15 12:51

老师劳务的发票开差额征收，是怎样开的，为什么有这个差额征收说法。

小云老师 解答

2021-11-15 12:51

差额征税是原营业税的政策规定，即纳税人以取得的全部价款和价外费用扣除支付给其他纳税人的规定项目价款后的销售额计算税款的计税方法。根据增值税计税原理，营改增后，支付给其他纳税人的支出应按规定计算进项税额，从销项税额中抵扣。但由于原营业税差额征税扣除项目范围较广且一部分行业的部分支出无法取得符合增值税规定的进项凭证等等原因，差额征税营改增后在多个行业中有所保留。

yolanda 追问

2021-11-15 13:02

那差额征税的企业所得税怎样算？

小云老师 解答

2021-11-15 13:02

也是一样利润总额*税率呀

yolanda 追问

2021-11-15 13:03

我们有个项目417万给别人做，他总是说他们差额征收，老师你能教我算一下，在差额征收下的，企业所得税是多少吗？

小云老师 解答

2021-11-15 13:03

那你成本是多少呢，收入减成本就是差额

yolanda 追问

2021-11-15 13:08

老师这个差额征收是只针对增值税，还是说也针对企业所得税的呢？我们公司之前给417万的工程给别人做，刚开始他那边说是的开差额征收的发票，后面因为我们甲方说要开3个点的专票，然后现在他们叫我们交税点，叫我们把企业所得税也交了，说是如果他们开差额征收的发票，企业所得税他们不用交。我们叫他们开专票了，企业所得税他们才要交。

小云老师 解答

2021-11-15 13:37

差额征收是只针对增值税
这个不影响你确认收入结转成本

yolanda 追问

2021-11-15 13:44

明白了，谢谢你了。

小云老师 解答

2021-11-15 13:48

不客气，祝你工作顺利