甲公司属于一般纳税人,具有交通运输业资质,2019年10月发生的业务如下: 向境内乙公司提供货物运输劳务,取得含增值税运费收入865万元; 向境内丙公司提供客运劳务,取得含增值税运费收入116万元; 提供国际运输服务,取得不含税运费收入50万元; 购买客车、货车用汽油,取得加油站开具的增值税专用发票注明税额72.5万元; 购买客车、货车用柴油,取得加油站开具的增值税普通发票,发票上记载的价税合计为22.6万元。 已知交通运输服务的增值税率为9%;取得的发票均通过税务机关认证。 计算甲公司本月应纳增值税额。

暖暖老师 解答

2021-11-15 16:57

当月销项税额的计算是
（865+116）/1.09*0.09=81

暖暖老师 解答

2021-11-15 16:58

当月可以抵扣进项税额是72.5
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暖暖老师 解答

2021-11-15 16:58

计算甲公司本月应纳增值税额
81-72.5=8.5