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小可爱
于2017-02-04 09:46 发布 2289次浏览
笑笑老师
职称: 中级会计师,税务师
2017-02-04 09:55
那老师咱们课堂的小额贷款(营改增),属于一般纳税人。它的进项税票就有住宿费的发票金额是566.04,税额是33.96.为什么不填如附表三呢,它不是属于服务吗。
小可爱 追问
2017-02-04 10:06
那老师什么情况下才有扣除价款呢,我们是作为销售方还是购买方呢,不太明白,麻烦老师了
笑笑老师 解答
2017-02-04 09:49
您好 本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。其他纳税人不填写。
2017-02-04 10:02
您好,按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的就要填此表
2017-02-04 10:10
您好,这种主要适用于差额征收的。这个问题说起来很广,三言两语说不清楚。您可以去学习一下差额征收的相关政策。
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笑笑老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师,税务师
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