在去年12月份做了一笔借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 （当时没有收到钱）今年1月份给对方开具了发票收到了钱，应该怎么这张做凭证？

小慧 追问

2017-02-04 10:16

那我税金已经交过钱了，这样做还会有影响吗？

邹老师 解答

2017-02-04 10:12

你好，把去年的分录冲销，然后再做一笔相同的分录 
去年12月份不应当做这个分录的

邹老师 解答

2017-02-04 10:14

借；以前年度损益调整     应交税费   贷；应收账款  
先做这个调整分录 
然后做  
借：应收账款 贷：主营业务收入   应交税费

邹老师 解答

2017-02-04 10:18

如果税款已经缴纳，只能是开票的时候再确认一次收入，这样会导致重复确认收入