子公司本年度发生了以前年度损益调整，编制抵销分录时需要怎么反映？

小鱼儿 追问

2021-11-16 17:03

您好，这个不涉及的

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 17:06

那不涉及的话，你这个抵消分录的时候就不用考虑这一块儿呀。抵消分录只是母子公司之间的内部损益才是。

小鱼儿 追问

2021-11-16 18:20

不考虑的话，最后的报表不平呀，最后一笔的抵消分录不平

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 18:24

为什么会不平？你这个以前年度损益调整最后也转到你的未分配利润，你抵消的就是你的未分配利润。

小鱼儿 追问

2021-11-16 18:47

以前年度损益调整影响的是前期的利润，和本期利润没关系，报表的本年利润只是本期的利润，以前年度损益调整的部分没有在资产负债表里反映

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 20:47

你以前那年度损益调整最后结转进去了未分配利润的
同学