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彭国华老师

职称： CMA,中级会计师

2021-11-16 16:24

您好，递延所得税负债是税法认可的计税基础=3000-600-60=2340，账面价值=公允价值2700，产生应纳税暂时性差异360，所以递延所得税负债=90.递延所得税资产是由于减值准备导致的，减值准备冲回的时候，就需要转回递延所得税资产。

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