请问下你在填报工业统计报表的时候，其中要填写本年应交的税金（包括增值税/附加税/企业所得税等），那么你在算上企业所得税的时候，是否有加上年企业所得税汇算清缴时需要补交的企业所得税？比如你现在在填2021年5月的统计报表，2021年5月汇算清缴时有补缴2020年的企业所得税，那么这个补缴的企业所得税是算在2021年5月的应交的税金里吗

Kalen Wu 追问

2021-11-16 16:42

但是我觉得，应该算在2020年的，因为这补缴的是2020年的企业所得税啊

朴老师 解答

2021-11-16 16:50

同学你好
你如果用以前年度损益调整科目调整到去年了就算在去年

Kalen Wu 追问

2021-11-17 09:53

不明白你什么意思

朴老师 解答

2021-11-17 09:59

就是用以前年度损益调整来做分录
这样就调整到去年了

Kalen Wu 追问

2021-11-17 10:01

你的意思是，这补缴的企业所得税算在去年，但是填去年统计报表的时候，还不知道汇算清缴要补缴税，所以填去年统计表的时候，没有把补缴的税算进去

朴老师 解答

2021-11-17 10:11

你今年交的税还是算今年的

只不过是分录调整了

Kalen Wu 追问

2021-11-17 10:21

不是应该按所属期算吗，今年补缴的税是去年的

朴老师 解答

2021-11-17 10:30

你在现在报的就是今年的

Kalen Wu 追问

2021-11-17 10:32

是的，我现在报的是今年的，但是今年5月汇算清缴时需要补缴去年的企业所得税，所以我在想，今年5月补缴的企业所得税，在填今年统计报表的时候，应该把这补缴的企业所得税算在今年，还是去年？

朴老师 解答

2021-11-17 10:42

这个算在今年就行了