老师，你好！公司19年收投资款时都存入了一个私人银行卡账户，整个筹建期的费用都是从这个银行卡里转出的。筹建期做账时贷记其他应付款，那收到投资款时应该怎么做呢？

郭老师 解答

2021-11-17 11:12

现在就做其他应付款，以后账上有钱了，还这个其他应付款。

米 追问

2021-11-17 11:13

你好，就是说收到投资款时做借：其他应付款  贷：实收资本-xx吗？

郭老师 解答

2021-11-17 11:15

你没有投入到公司账户，这个分录不能做，如果这个钱做到了公司账户里面，打款的时候，你们做到了，其他应付款可以做这个分录现在。

米 追问

2021-11-17 11:26

你好，那没到的时候，应该怎么做账呢？

郭老师 解答

2021-11-17 11:27

你好，没有收到，不用做实收资本，只要在认缴期内实收资本是零，可以的。

米 追问

2021-11-17 11:32

你好，意思是说没有实收资本，等开了公账后，再做实收资本和银行存款？

郭老师 解答

2021-11-17 11:34

对的是的，是这么做的。

米 追问

2021-11-17 11:43

好的，资产负债表那边怎么表示呢？货币资金那里？填0吗？

郭老师 解答

2021-11-17 11:44

你好，你现在有其他的业务吗？只有这一个业务吗？

米 追问

2021-11-17 12:25

你好，我这个是在补登记以前筹建期的账，在筹建期只有投资款和费用的支出。没有其他的业务。所以投资款暂时不记的话，是不是在开办公账之前的期间，资产负债表的货币资金这里都填写0？

郭老师 解答

2021-11-17 12:27

现金吗？没有备用金吗？没有的话可以的，有借款吗？

米 追问

2021-11-17 12:31

你好，都是将投资款存到一个私人账号里，然后所有的支出都是从这个账号里出来的。所以暂时没有提取备用金，也没有取现金出来。一切的费用支出都是从这个私人账号里出的，这个私人账号里也只存了投资款。没有借款。

郭老师 解答

2021-11-17 12:32

你好
那就可以填写零的。