老师，我这边是小规模货运代理公司开出去的专票怎么做账务处理？月底需要对增值税做什么账务处理吗？

郭老师 解答

2021-11-17 11:34

小规模的话，他开的税率是1%。

诗涵 追问

2021-11-17 11:44

一般纳税人才是百分之6吗？

郭老师 解答

2021-11-17 11:45

是的
一般纳税人才是6%。

诗涵 追问

2021-11-17 11:46

这个它不是可以选择放弃百分之一的吗？

郭老师 解答

2021-11-17 11:48

哦可以的，我上面给你回复了小规模，他开的税率是1%。

诗涵 追问

2021-11-17 11:50

那开6个点是对还是不对呢？

郭老师 解答

2021-11-17 11:51

不对，小规模开3%，或者是1%的都对。

诗涵 追问

2021-11-17 11:51

假如开的是百分之一，该怎么做账务处理？增值税月底还要做账务处理吗

郭老师 解答

2021-11-17 11:51

6%的肯定不对，这一般纳税人的税率。

诗涵 追问

2021-11-17 11:51

那这个发票是不是要作废重开？

郭老师 解答

2021-11-17 11:53

看下你是几月份开的，是这个月吗？如果是的话直接作废。