小规模纳税人货运代理有限公司开百分之六对吗？

诗涵 追问

2021-11-17 12:06

如果是一般纳税人这个如何做账务处理？月底增值税该怎么做账务处理

meizi老师 解答

2021-11-17 12:09

你好；       一般纳税人按6% ；    
销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
 


1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

诗涵 追问

2021-11-17 13:49

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2021-11-17 13:51

没事的； 希望能帮到你