今天发现16年12月份有一笔账记错了，没来发票直接入费用了，那1月份该怎么调，

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-02-05 10:37

那我就是做一个红字分录冲回么，比如我当时记得是借：费用贷;银行，那我冲回该怎么是借：银行贷：费用？作为2017年的费用冲减是什么意思。麻烦老师了

王雁鸣老师解答

2017-02-05 10:32

您好，1月份可以直接冲回，作为2017年的费用冲减项即可，也可以在来了发票以后再红冲那个费用，并按发票金额记入今年的费用中。

王雁鸣老师解答

2017-02-05 10:41

您好，红冲时应该是这样的，借：费用，负数，贷：银行存款，负数，再根据发票，借：费用，贷：银行存款。如果发票到不了，做个备查，暂时不用处理就行了。或者进行更正，借：预付账款，借：费用，负数。等发票来了，再借：费用，贷：预付账款。

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