单位去国税发票给别的单位，取得发票时已经缴纳了增值税，那么账务和报税分别怎么处理的（涉及到所得税）？

邹老师 解答

2017-02-05 14:45

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税  贷；银行存款 
在发票栏次填写发票收入金额

邹老师 解答

2017-02-05 15:59

你好，借；应交税费——附加税   贷；银行存款 
已经预交的报税的时候可以0申报