甲公司5月份企业所得税汇算清缴时所产生所得税费用6153.28元，另产生主税营业税15360元，算出地税小税各是多少？并写出会计分录

梵一老师 解答

2017-02-05 18:50

你好，附加税-营业税乘以*（7%+3%+2%）=15360*0.12=1843.2 
借：所得税费用6153.28 
带：应交税费-应交所得税  6153.28 
 
借：营业税金及附加15360*1.12=17203.2 
贷：应交税费-营业税15360 
                     -城市维护建设税15369*0.07=1075.83 
                     -教育费附加15360*0.03=460.8 
                     -地方教育费附加15360*0.02=307.2

梵一老师 解答

2017-02-05 19:27

不客气。祝你学习愉快····