10月初申报9月份社会保险时，发现员工离职忘记停保了，导致多交了一个人。后面跟员工商量，把交的社会保险单位和个人的保险1112.96元打回公司，但是要回公司后，11月申报10月份社会保险时，离职的员工养老保险，失业保险，单位和个人部分又从10月份社会保险报表时抵减掉了。原因是11月初停保时，时间填错了。所以导致现在要退回765.9元的钱给员工。之前的做会计分录，后续调账不知如何调了，请指教。下面有一张会计分录。

彤彤 追问

2021-11-18 14:42

是交了，但是和员工协商，又回来所交的社保，但是因为当时停时，离职时间填错了吧，导致有一部分没有交上去，在10月份社会保险单申报表里，又抵减了，所以要退回员工一部分钱，不知道 怎么调整好，请指教，能否把会计科目写下出来

朴老师 解答

2021-11-18 14:46

同学你好
这个就是冲减你计提缴纳的分录
退回的直接冲减就行
冲减个人部分

彤彤 追问

2021-11-18 14:48

能不能分录写下啊。个人部分没有计提啊、

朴老师 解答

2021-11-18 14:55

同学你好
个人部分是含在工资里计提的
你这个直接冲减分录
借其他应付款个人部分
贷银行存款
这样做

彤彤 追问

2021-11-18 14:58

正常没有问题的情况，我已经在图片的会计分录体现出来了。一共是1112.96元。这里医疗单位268.5元，个人71.6元，工伤6.66元，合计346.76要从1112.96里面扣掉的。退回养老单位466.2元，个人266.4元，失业单位16.65元，个人16.65元，合计765.9元。退的是这部分钱。所以不知道怎么调整。

朴老师 解答

2021-11-18 15:05

那就是看一共退多少
然后借其他应付款个人部分
贷银行存款