请教各位老师，调整以前年度多结转的主营业务成本的全套流程分录，谢谢

时过 境迁， 追问

2021-11-18 14:45

老师您好，因为多结转了成本所以少交了所得税，调整的时候不需要对所得税进行调整吗？

小锁老师 解答

2021-11-18 14:46

需要，相当于补交所得税，就多一笔：借 ：以前年度损益调整——所得税费用  贷：应交税费——应交所得税。

时过 境迁， 追问

2021-11-18 14:49

所得税费用的税率按照多少计算呢？是暂按25%计算还是按照小微企业最终享受的税率？

小锁老师 解答

2021-11-18 14:50

按照你们之前享受的那个税率

时过 境迁， 追问

2021-11-18 14:51

是汇算清缴时享受的税率吗？

小锁老师 解答

2021-11-18 14:55

对，就是那个时候的，我不知道你们享受的啥税率。

时过 境迁， 追问

2021-11-18 15:12

好的谢谢老师！

小锁老师 解答

2021-11-18 16:09

不客气，开心每一天哟

时过 境迁， 追问

2021-11-18 17:18

老师您好，以前年度损益调整——所得税费用是不是还需要转入未分配利润

小锁老师 解答

2021-11-18 17:33

对需要的，这个需要结转的。