请问预付给个人材料商的材料款，应挂什么科目？

小白 追问

2021-11-19 10:53

未开票，材料先收到时，应怎么做分录？

邹老师 解答

2021-11-19 10:54

你好
未开票，材料先收到时
借：原材料 ，   贷：其他应付款 

小白 追问

2021-11-19 10:59

前面转预付款时，不是挂“其他应收款”吗？为什么后面到材料又挂“其他应付款”？

邹老师 解答

2021-11-19 11:02

你好，因为是不同的业务，需要分别核算
暂估的时候，贷方不应当冲销其他应收款的 

小白 追问

2021-11-19 11:19

就是属于同一笔业务流程，1.先银行转给材料商（个人A）预付款，2.项目收到材料，3.最后才收到发票，这三步不同时间点的分录应该具体怎么做

邹老师 解答

2021-11-19 11:22

你好
1.先银行转给材料商（个人A）预付款
借：其他应收款，贷：银行存款
2.项目收到材料
借：原材料 ，   贷：其他应付款 
3.最后才收到发票
冲销暂估，借：其他应付款 ，贷:原材料
根据发票入账，借：原材料 ，   贷：其他应收款

小白 追问

2021-11-19 11:30

其他应收款科目，请问具体要选择哪个二级分录，再按姓名设三级科目？还是直接挂“其他应收款——个人A”

邹老师 解答

2021-11-19 11:32

你好，直接挂“其他应收款——个人A”