老师，什么样的专票不可以抵扣呢

沛沛老师 解答

2021-11-19 12:18

同学，您好:
1.虚开的，不合规专票不可抵扣
2.小规模纳税人收到专票不可抵扣
3.下面图片情况的进项税不可抵扣
您先看看，有问题我们再继续沟通！谢谢！
祝您学习愉快！

甄彦伟 追问

2021-11-19 12:21

老师，就是酒业的是不是，还有香烟好的，

甄彦伟 追问

2021-11-19 12:22

比如买酒取的发票

沛沛老师 解答

2021-11-19 12:29

同学，您好:
公司买烟酒是用于交际应酬的吗？
谢谢！

甄彦伟 追问

2021-11-19 12:35

就是送给客户的

甄彦伟 追问

2021-11-19 12:35

或者自己的

沛沛老师 解答

2021-11-19 12:42

同学，您好:
公司买烟酒送给客服或者员工，都是不可以抵扣进项税的，谢谢！原因请看上述图片第一条，用于集体福利和个人消费的购进货物是不允许抵扣进项税的(备注:纳税人交际应酬消费属于个人消费)，谢谢！如有问题我们继续沟通！
祝您学习愉快！

沛沛老师 解答

2021-11-19 12:43

同学，您好:
上面有个字写的不对，应该是客户，不是客服，抱歉！给您带来的困扰望谅解！谢谢！

甄彦伟 追问

2021-11-19 12:46

就是送给客户也不可以抵扣是吧

甄彦伟 追问

2021-11-19 12:46

那是不是可以当普票用呢

沛沛老师 解答

2021-11-19 12:50

同学，您好:
对的，送给客户的也是不可以抵扣的，另外开的是专票，进项税不能抵扣，那么这笔费用可以做所得税税前扣除，记得一定是价税合计额，进项税也要计入费用中，做费用列支扣除！谢谢！
祝您学习愉快！