老师，连锁公司，总部给每个分店平价配送货物，并开发票给分店，分店单独申报增值税，分店不建账，总部统一建账，分店是按部门辅助核算的，请问总部给分店开票的时候怎么做账，分店申报的时候怎么做账，这个中间有一个差价是分店的利润

水中的小鸟 追问

2021-11-19 17:08

那总部是不是要确认收入，然后到次月分店会自行申报上月的增值税，比如说我拨给他的货是100元，到店里面卖了150，她按150申报增值税，这块收入怎么确认

朴老师 解答

2021-11-19 17:16

同学你好
直接按照开票金额确认

水中的小鸟 追问

2021-11-19 17:32

总部按100确认收入，分部按150是这样吗？还是说总部不确认收入，就分店按150确认？因为是统一建账的

水中的小鸟 追问

2021-11-19 17:33

分部没有建账。都在总部统一核算的。请问当总公司发给分公司的时候总公司怎么做？分公司对外销售了，总公司又怎么做账？

水中的小鸟 追问

2021-11-19 17:35

我需要完整的这个业务的分录，麻烦老师写一下分录。还是有点不明白

朴老师 解答

2021-11-19 17:40

同学你好
总部开发票给分公司了要确认收入的
借应收
贷主营业务收入
贷销项

水中的小鸟 追问

2021-11-19 17:43

那分公司卖出去了， 分公司不做账的，那总公司统一核算的，那这150又怎么做账？

朴老师 解答

2021-11-19 17:56

同学你好
分公司独立核算的卖出去要做账的

分公司做收入
总公司卖给分公司做收入