别人公司挂靠公司项目，开票出去50万，做分录？收到挂靠项目的钱50万，，扣管理费5000，然后各种税金26946.12，转帐给挂靠老板：468053.88 那我怎么做分录啊？开票 借：应收账款-XX项目 50万 贷：主营业务收入456310.68 应交税金：13689.32 收到银行转来的钱借：银行存款 50万贷：应收账款 XX项目 50万转账给挂靠老板借：其他应收款-XX老板 468053.88贷：银行存款 468053.88结转成本和收入是怎么结转分录是？

村姑 追问

2017-02-07 11:18

核定征收也要发票吗？我们只是收了对方的管理费1%而已，挂靠老板是拿不到票回来，我做这个会计有风险吗？能不能做啊？

王雁鸣老师 解答

2017-02-06 18:23

您好，您的分录开票，因为没看到您的发票，对下面分录不敢下结论。下面分录是对的。结转成本的时候要让挂靠老板提供发票的，如果暂时提供不了发票，可以暂估成本。 
借：应收账款-XX项目 50万  
贷：主营业务收入456310.68  
应交税金：13689.32  
不平啊。

王雁鸣老师 解答

2017-02-07 11:13

您好，没有成本票，可以直接作为成本，但是企业所得税汇算清缴时，不能扣除，要调增利润，交纳企业所得税，如果以后被查出来，可能还要罚款。

王雁鸣老师 解答

2017-02-07 11:27

您好，是的，核定征收也要发票的。挂靠老板拿不到发票，您做这个会计是有风险的，但是如果您给您公司老板提出建设性意见，最后由您老板决定，您的风险相对小一些，可以做的。