a公司为增值税一般纳税人,5月份购进货物一批,取得增值税专用发票,增值税专用发票上注明的价款为2000万元,当月将其中的一部分货物分别销售给宾馆和个体零售商,取得含税销售收入分别为1695万元和452万元,个体零售商将购进的货物销售给消费者,取得含税销售收入360.5万元,试分别计算A公司和个体零售商当月应缴纳的增值税税额
现实的故事
于2021-11-20 20:28 发布 3140次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2021-11-20 20:31
您好
A公司进项税额2000*0.13=260 销项税额(1695+452)/1.13*0.13=247 需要缴纳增殖税247-260=-13
个人零售商销项税额360.5/(1+0.13)*0.13=41.47 进项税额452/(1+0.13)*0.13=52 需要缴纳增值税=41.47-52=-10.53
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您好!可以的。
2017-04-17 09:42:16
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没有必须,也可以开普票
2015-11-10 16:29:58
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可以的
可以开专票的
2022-04-11 21:07:59
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都可以
其实对于企业本身来说交税是没有区别的
2015-12-25 11:19:07
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您好,简易计税是不能开专票的
2022-04-11 21:04:17
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