利和股份公司2018年10月份发生下列销售业务： (1)销售产品18台，每台2000元，增值税税率为13%，价税款暂未收到。 (2)销售产品总价款126000元，增值税销项税额为16 380 元，价税款收到并存入银行。 (3)用银行存款1500元支付销售产品的广告费。 (4)预收某公司订货款20 000元存入银行。 (5)企业销售产品价款为478000元，增值税销项税额为 62 140元，收到一张已承兑的商业汇票。 (6)结转本月已销产品成本350000元。 (7)经计算本月销售产品的城市维护建设税为1600元。

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2021-11-21 22:35

您好
借：应收账款 36000+4680=40680
贷：主营业务收入 18*2000=36000
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 36000*0.13=4680
借：银行存款 126000+16380=142380
贷：主营业务收入 126000
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 16380
借：销售费用 1500
贷：银行存款1500
借：银行存款 20000
贷：预收账款20000
借：应收票据 478000+62140=540140
贷：主营业务收入478000
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 62140

bamboo老师解答

2021-11-21 22:36

借：主营业务成本 350000
贷：库存商品 350000
借：税金及附加 1600
贷：应交税费-附加税 1600

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