2X16年，辉正公司税前会计利润为10 000万元，适用的所得税税率为25%。递延所得税资产和递延所得税负债的期初余额分别为230万元和870万元。当年辉正公司发生的交易和事项中会计处理与税收处理存在差别的如下： 采用成本核算的当年投资形成的长期股权投资，实际成本为1 500万元，当年享有被投资单位已分配但尚未支付的股利120万元（假设被投资方未纳税），确认为投资收益。不考虑其他调整因素。 公司拥有一项固定资产，2X14年12月25日购入实际成本为5 000万元，使用年限为5年，无残值。会计处理采用直线法计提折旧，税法规定可采用双倍余额递减法处理。当年计提减值准备100万元。 公司拥有的交易性

凹凸曼的变身器 追问

2021-11-22 12:01

完整题目在这里

悠然老师01 解答

2021-11-22 12:12

这会吃饭时间，三点左右给你发，到时提醒我一下

悠然老师01 解答

2021-11-22 15:10

1、递延所得税负债   120*0.25=30

2、期末账面价值2900计税基础1800应纳税差异1100，期初账面价值4000，计税基础3000，差异1000
本年递延所得税负债新增=100*0.25=25 
3、递延所得税负债=60*0.25=15
4、纳税调增300不涉及递延
5、加计扣除200*0.5=100不涉及递延
6、递延所得税资产=480*0.25=120  预计负债
7、存货跌价调增，递延所得税资产=200*0.25=50
8、递延所得税资产=100*0.25=25
9、纳税调增90
10、纳税调减180
递延所得税资产本期变动额=120+50+25=195
递延所得税资产余额=230+195=425
递延所得税负债本期变动额=30+25+15=70
递延所得税负债余额=870+70=940
应纳税所得额=10000-120-100-60+300-100+480+200+100+90-180=10610
应纳所得税额=10610*0.25=2652.5
所得税费用=2652.5+70-195=2527.5

悠然老师01 解答

2021-11-22 15:10

请给个五星好评，谢谢