老师，请问正常采购业务，借：库存商品，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款，如果当月只抵扣部分进项税额，剩余的进项税额下月抵扣，月底应该如何处理暂未抵扣的进项税额呢？

甜 追问

2021-11-22 15:07

可以当月正常做账录入应交税费-应交增值税（进项税额），月底再结转，借：应交税费-待认证进项税额，贷：应交税费-应交增值税（进项税额），这样做账对吗

郭老师 解答

2021-11-22 15:14

不用
借管理费用
库存商品等
应交税费待认证
贷银行存款

甜 追问

2021-11-22 16:02

但是实务工作中，只有到月底才知道到底需要认证抵扣多少进项税才合适，月初和月中正常做账的话暂时还不确定入不入待认证进项税额呢

郭老师 解答

2021-11-22 16:04

哦，那你可以直接坐到待认证坐，我上面写的那个分录不要做镜像里面。

郭老师 解答

2021-11-22 16:04

认证了哪些你把它的分录修改一下，改成应交税费应交增值税进项就可以了。

甜 追问

2021-11-22 16:05

明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2021-11-22 16:08

不用客气，工作愉快。